Kalkulator Pajak & Gaji Belanda untuk Ekspatriat dan Pengusaha

Berapa total gaji tahunan pada tahun pajak sebelumnya? Angka ini (‘jaarloon bijzonder tarief’) diperlukan untuk menentukan tarif pemotongan yang berlaku untuk tunjangan liburan, gaji bulan ke-13, dan remunerasi tambahan serupa.

Catatan: Jika dikosongkan, perhitungan mengasumsikan gaji tahunan tahun sebelumnya sama dengan gaji tahunan saat ini.

Apakah ini kendaraan listrik? Untuk kendaraan listrik yang pertama kali didaftarkan pada atau sebelum 31 Desember 2027, tarif tunjangan natura yang dikurangi berlaku selama lima tahun hingga batas harga katalog pabrikan yang ditentukan. Tarif standar berlaku untuk bagian harga katalog yang melebihi batas tersebut.

Tarif tunjangan natura (bijtelling) yang berlaku adalah sebagai berikut:

• Kendaraan listrik (EV):
  • Pertama kali didaftarkan hingga dan termasuk 2027: pilih ‘Ya’ untuk ‘Kendaraan listrik (EV)’ di atas dan lihat tabel di bawah ‘Tarif tunjangan natura yang dikurangi’.
  • Mulai 2028 dan seterusnya: 22%.
• Kendaraan bensin, diesel, atau LPG (termasuk hibrida) – 22%.
• Kendaraan klasik (kendaraan >15 tahun):
  • Emisi CO₂ nol: lihat tarif kendaraan listrik.
  • Lainnya: 35% dari nilai pasar saat ini (dagwaarde).
• Kendaraan hidrogen – lihat tarif kendaraan listrik.
• Kendaraan sel surya – lihat tarif kendaraan listrik.

Catatan: Tarif tunjangan natura yang dikurangi berlaku selama lima tahun berturut-turut, dimulai pada hari pertama bulan setelah tanggal pendaftaran pertama. Setelah itu, tarif standar 22% berlaku.

Untuk kendaraan listrik yang pertama kali didaftarkan pada atau sebelum 31 Desember 2027, persentase tunjangan natura yang dikurangi berlaku hingga batas harga katalog yang ditentukan, sebagaimana tercantum dalam tabel di bawah ini.
Untuk kendaraan hidrogen dan sel surya, tarif yang sama berlaku tetapi tanpa batas.

Tarif yang dikurangi berlaku selama lima tahun sejak hari pertama bulan setelah tanggal pendaftaran pertama, setelah itu tarif standar 22% berlaku.

Masukkan persentase yang dikurangi (mis. 18 untuk 2026) dan batas dalam euro (mis. 30000). Tarif standar di atas batas diterapkan secara otomatis.

Nilai kena pajak umumnya sesuai dengan harga katalog pabrikan asli (cataloguswaarde). Jika penggunaan pribadi terbukti kurang dari 500 kilometer per tahun, tunjangan natura tidak berlaku — masukkan 0 dalam kasus tersebut.

Jumlah yang dikontribusikan per periode penggajian oleh karyawan untuk penggunaan pribadi kendaraan perusahaan. Kontribusi ini dikurangkan dari penambahan tunjangan natura.

Jumlah yang dikontribusikan per periode penggajian jika karyawan menggunakan kendaraan perusahaan dengan harga katalog melebihi standar perusahaan. Kontribusi ini tidak dikurangkan dari penambahan tunjangan natura.

Nilai kena pajak umumnya sesuai dengan harga eceran (konsumen) sepeda.

Jumlah yang dikontribusikan per periode penggajian oleh karyawan untuk penggunaan sepeda perusahaan. Kontribusi ini dikurangkan dari penambahan tunjangan natura.

Mis. tunjangan perjalanan bebas pajak (reiskostenvergoeding) untuk perjalanan rumah-kantor.

Mis. kontribusi untuk asosiasi karyawan (personeelsvereniging).

Nilai moneter kena pajak dari remunerasi non-tunai yang diterima (tunjangan natura, loon in natura).

Jika berlaku, premi pensiun karyawan dan/atau premi asuransi cacat (AOV) yang dipotong per periode penggajian.