Налоговые и зарплатные калькуляторы Нидерландов для экспатов и предпринимателей

Какова была общая годовая заработная плата за предыдущий налоговый год? Эта сумма (‘jaarloon bijzonder tarief’ — годовая зарплата по специальному тарифу) необходима для определения применимой ставки удержания для отпускных, 13-й зарплаты и аналогичных дополнительных выплат.

Примечание: если поле не заполнено, расчёт предполагает, что годовая зарплата прошлого года равна текущей зарплате в пересчёте на год.

Является ли это электромобилем? Для электромобилей, впервые зарегистрированных до 31 декабря 2027 года включительно, применяется пониженная ставка налогооблагаемой выгоды (bijtelling) в течение пяти лет до определённого порога каталожной цены производителя. Стандартная ставка применяется к части каталожной цены, превышающей порог.

Применимые ставки налогооблагаемой выгоды (bijtelling) следующие:

• Электромобили (EV):
  • Первая регистрация до 2027 года включительно: выберите ‘Да’ для ‘Электромобиль (EV)’ выше и см. таблицу в разделе ‘Пониженная ставка налогооблагаемой выгоды’.
  • С 2028 года: 22%.
• Бензиновые, дизельные или газовые автомобили (вкл. гибрид) – 22%.
• Олдтаймер (автомобиль старше 15 лет):
  • Нулевые выбросы CO₂: см. ставки для электромобилей.
  • Прочие: 35% от текущей рыночной стоимости (dagwaarde — дневная стоимость).
• Водородный автомобиль – см. ставки для электромобилей.
• Автомобиль на солнечных батареях – см. ставки для электромобилей.

Примечание: пониженная ставка налогооблагаемой выгоды применяется в течение пяти последовательных лет, начиная с первого дня месяца, следующего за датой первой регистрации. После этого применяется стандартная ставка 22%.

Для электромобилей, впервые зарегистрированных до 31 декабря 2027 года включительно, применяется пониженная процентная ставка налогооблагаемой выгоды до определённого порога каталожной цены, как указано в таблице ниже.
Для водородных автомобилей и автомобилей на солнечных батареях применяются те же ставки, но без порога.

Пониженная ставка применяется в течение пяти лет с первого дня месяца, следующего за датой первой регистрации, после чего применяется стандартная ставка 22%.

Введите пониженный процент (например, 18 для 2026 года) и порог в евро (например, 30000). Стандартная ставка сверх порога применяется автоматически.

Налогооблагаемая стоимость, как правило, соответствует первоначальной каталожной цене производителя (cataloguswaarde — каталожная стоимость). Если частное использование доказуемо составляет менее 500 километров в год, налогооблагаемая выгода не применяется — в этом случае введите 0.

Сумма, вносимая сотрудником за расчётный период за частное использование служебного автомобиля. Этот взнос засчитывается в счёт налогооблагаемой выгоды (bijtelling).

Сумма, вносимая сотрудником за расчётный период, если служебный автомобиль имеет каталожную цену, превышающую корпоративный стандарт. Этот взнос не засчитывается в счёт налогооблагаемой выгоды (bijtelling).

Налогооблагаемая стоимость, как правило, соответствует розничной (потребительской) цене велосипеда.

Сумма, вносимая сотрудником за расчётный период за использование служебного велосипеда. Этот взнос засчитывается в счёт налогооблагаемой выгоды (bijtelling).

Например, необлагаемая компенсация транспортных расходов (reiskostenvergoeding) на проезд от дома до работы.

Например, взнос в профсоюз сотрудников (personeelsvereniging).

Налогооблагаемая денежная стоимость полученного неденежного вознаграждения (натуральная оплата, loon in natura).

При наличии — пенсионный взнос сотрудника и/или страховой взнос от нетрудоспособности (AOV), удерживаемый за расчётный период.