Нідерландські калькулятори податків і зарплати для експатів та підприємців

Яка була загальна річна заробітна плата за попередній податковий рік? Ця сума (‘jaarloon bijzonder tarief’ — річна зарплата за спеціальним тарифом) необхідна для визначення застосовної ставки утримання для відпускних, 13-ї зарплати та аналогічних додаткових виплат.

Примітка: якщо поле не заповнене, розрахунок передбачає, що річна зарплата минулого року дорівнює поточній зарплаті в перерахунку на рік.

Чи є це електромобілем? Для електромобілів, вперше зареєстрованих до 31 грудня 2027 року включно, застосовується знижена ставка оподатковуваної вигоди (bijtelling) протягом п’яти років до визначеного порогу каталожної ціни виробника. Стандартна ставка застосовується до частини каталожної ціни, що перевищує поріг.

Застосовні ставки оподатковуваної вигоди (bijtelling) такі:

• Електромобілі (EV):
  • Перша реєстрація до 2027 року включно: оберіть ‘Так’ для ‘Електромобіль (EV)’ вище та див. таблицю в розділі ‘Знижена ставка оподатковуваної вигоди’.
  • З 2028 року: 22%.
• Бензинові, дизельні або газові автомобілі (вкл. гібрид) – 22%.
• Олдтаймер (автомобіль старше 15 років):
  • Нульові викиди CO₂: див. ставки для електромобілів.
  • Інші: 35% від поточної ринкової вартості (dagwaarde — ринкова вартість).
• Водневий автомобіль – див. ставки для електромобілів.
• Автомобіль на сонячних батареях – див. ставки для електромобілів.

Примітка: знижена ставка оподатковуваної вигоди застосовується протягом п’яти послідовних років, починаючи з першого дня місяця, наступного за датою першої реєстрації. Після цього застосовується стандартна ставка 22%.

Для електромобілів, вперше зареєстрованих до 31 грудня 2027 року включно, застосовується знижена процентна ставка оподатковуваної вигоди до визначеного порогу каталожної ціни, як зазначено в таблиці нижче.
Для водневих автомобілів та автомобілів на сонячних батареях застосовуються ті самі ставки, але без порогу.

Знижена ставка застосовується протягом п’яти років з першого дня місяця, наступного за датою першої реєстрації, після чого застосовується стандартна ставка 22%.

Введіть знижений відсоток (наприклад, 18 для 2026 року) та поріг у євро (наприклад, 30000). Стандартна ставка понад поріг застосовується автоматично.

Оподатковувана вартість, як правило, відповідає первісній каталожній ціні виробника (cataloguswaarde — каталожна вартість). Якщо приватне використання доказово становить менше 500 кілометрів на рік, оподатковувана вигода не застосовується — у такому разі введіть 0.

Сума, що вноситься працівником за розрахунковий період за приватне використання службового автомобіля. Цей внесок зараховується при розрахунку оподатковуваної вигоди (bijtelling).

Сума, що вноситься працівником за розрахунковий період, якщо службовий автомобіль має каталожну ціну, що перевищує корпоративний стандарт. Цей внесок не зараховується при розрахунку оподатковуваної вигоди (bijtelling).

Оподатковувана вартість, як правило, відповідає роздрібній (споживчій) ціні велосипеда.

Сума, що вноситься працівником за розрахунковий період за використання службового велосипеда. Цей внесок зараховується при розрахунку оподатковуваної вигоди (bijtelling).

Наприклад, неоподатковувана компенсація транспортних витрат (reiskostenvergoeding) на проїзд від дому до роботи.

Наприклад, внесок до профспілки працівників (personeelsvereniging).

Оподатковувана грошова вартість отриманої негрошової винагороди (натуральна оплата, loon in natura).

За наявності — пенсійний внесок працівника та/або страховий внесок від непрацездатності (AOV), що утримується за розрахунковий період.