Calculatoare fiscale și salariale pentru expați și antreprenori în Țările de Jos

Care a fost remunerația anuală totală în anul fiscal precedent? Această sumă (‘jaarloon bijzonder tarief’) este necesară pentru a determina cota de reținere aplicabilă pentru indemnizația de concediu, al 13-lea salariu și remunerații suplimentare similare.

Notă: dacă este lăsat necompletat, calculul presupune că remunerația anuală din anul precedent este egală cu salariul anualizat curent.

Este un vehicul electric? Pentru vehiculele electrice înmatriculate pentru prima dată până la 31 decembrie 2027, se aplică o cotă redusă de benefit-in-kind timp de cinci ani, până la un plafon specificat al prețului de catalog al producătorului. Cota standard se aplică pentru orice parte a prețului de catalog care depășește plafonul.

Cotele aplicabile de benefit-in-kind (bijtelling) sunt următoarele:

• Vehicule electrice (EV):
  • Prima înmatriculare până în 2027 inclusiv: selectați ‘Da’ pentru ‘Vehicul electric (EV)’ de mai sus și consultați tabelul de la ‘Cotă redusă de benefit-in-kind’.
  • Din 2028: 22%.
• Vehicule pe benzină, motorină sau GPL (incl. hibride) – 22%.
• Vehicul de epocă (vehicul cu o vechime de peste 15 ani):
  • Zero emisii de CO₂: consultați cotele pentru vehicule electrice.
  • Altele: 35% din valoarea curentă de piață (dagwaarde).
• Vehicul pe hidrogen – consultați cotele pentru vehicule electrice.
• Vehicul cu celule solare – consultați cotele pentru vehicule electrice.

Notă: cota redusă de benefit-in-kind se aplică timp de cinci ani consecutivi, începând cu prima zi a lunii următoare datei primei înmatriculări. Ulterior se aplică cota standard de 22%.

Pentru vehiculele electrice înmatriculate pentru prima dată până la 31 decembrie 2027, se aplică un procent redus de benefit-in-kind până la un plafon specificat al prețului de catalog, conform tabelului de mai jos.
Pentru vehiculele pe hidrogen și cu celule solare se aplică aceleași cote, dar fără plafon.

Cota redusă se aplică timp de cinci ani de la prima zi a lunii următoare datei primei înmatriculări, după care se aplică cota standard de 22%.

Introduceți procentul redus (de ex. 18 pentru 2026) și plafonul în euro (de ex. 30000). Cota standard peste plafon se aplică automat.

Valoarea impozabilă corespunde, în general, prețului de catalog original al producătorului (cataloguswaarde). Dacă utilizarea privată este demonstrabil mai mică de 500 de kilometri pe an, nu se aplică niciun benefit-in-kind — în acest caz introduceți 0.

Suma contribuită per perioadă de salarizare de către angajat pentru utilizarea privată a vehiculului de serviciu. Această contribuție se compensează cu adaosul de benefit-in-kind.

Suma contribuită per perioadă de salarizare când angajatul utilizează un vehicul de serviciu cu un preț de catalog superior standardului companiei. Această contribuție nu se compensează cu adaosul de benefit-in-kind.

Valoarea impozabilă corespunde, în general, prețului de vânzare cu amănuntul (la consumator) al bicicletei.

Suma contribuită per perioadă de salarizare de către angajat pentru utilizarea bicicletei de serviciu. Această contribuție se compensează cu adaosul de benefit-in-kind.

De ex., o indemnizație scutită de impozit pentru deplasarea locuință-loc de muncă (reiskostenvergoeding).

De ex., o contribuție la asociația angajaților (personeelsvereniging).

Valoarea monetară impozabilă a remunerației non-monetare primite (beneficii în natură, loon in natura).

Dacă este cazul, prima de pensie a angajatului și/sau prima de asigurare de invaliditate (AOV) reținută per perioadă de salarizare.