Simulateurs d'impôts et de salaire aux Pays-Bas pour les expatriés et les entrepreneurs

Quel était le salaire annuel total de l’année fiscale précédente ? Ce montant (‘jaarloon bijzonder tarief’) est nécessaire pour déterminer le taux de retenue applicable au pécule de vacances, au 13e mois et aux rémunérations complémentaires similaires.

Remarque : si ce champ est laissé vide, le calcul suppose que le salaire annuel de l’année précédente est égal au salaire annualisé actuel.

S’agit-il d’un véhicule électrique ? Pour les véhicules électriques immatriculés pour la première fois au plus tard le 31 décembre 2027, un taux réduit d’avantage en nature (Bijtelling) s’applique pendant cinq ans jusqu’à un plafond de prix catalogue spécifié. Le taux standard s’applique à toute portion du prix catalogue dépassant le plafond.

Les taux applicables de l’avantage en nature (Bijtelling) sont les suivants :

• Véhicules électriques (VE) :
  • Première immatriculation jusqu’en 2027 inclus : sélectionnez ‘Oui’ pour ‘Véhicule électrique (VE)’ ci-dessus et consultez le tableau sous ‘Taux réduit de l’avantage en nature’.
  • À partir de 2028 : 22 %.
• Véhicules essence, diesel ou GPL (y compris hybrides) – 22 %.
• Véhicule ancien (plus de 15 ans) :
  • Zéro émission de CO₂ : consultez les taux pour véhicules électriques.
  • Autres : 35 % de la valeur vénale actuelle (dagwaarde).
• Véhicule à hydrogène – consultez les taux pour véhicules électriques.
• Véhicule à cellules solaires – consultez les taux pour véhicules électriques.

Remarque : le taux réduit s’applique pendant cinq années consécutives, à compter du premier jour du mois suivant la date de première immatriculation. Le taux standard de 22 % s’applique ensuite.

Pour les véhicules électriques immatriculés pour la première fois au plus tard le 31 décembre 2027, un pourcentage réduit d’avantage en nature s’applique jusqu’à un plafond de prix catalogue spécifié, comme indiqué dans le tableau ci-dessous.
Pour les véhicules à hydrogène et à cellules solaires, les mêmes taux s’appliquent mais sans plafond.

Le taux réduit s’applique pendant cinq ans à compter du premier jour du mois suivant la date de première immatriculation, après quoi le taux standard de 22 % s’applique.

Saisissez le pourcentage réduit (par ex. 18 pour 2026) et le plafond en euros (par ex. 30000). Le taux standard au-dessus du plafond est appliqué automatiquement.

La valeur imposable correspond généralement au prix catalogue d’origine du constructeur (cataloguswaarde). Lorsque l’usage privé est inférieur à 500 kilomètres par an de manière démontrable, aucun avantage en nature ne s’applique — saisissez 0 dans ce cas.

Le montant contribué par période de paie par le salarié pour l’usage privé du véhicule de fonction. Cette contribution est déduite de l’avantage en nature (Bijtelling).

Le montant contribué par période de paie lorsque le salarié utilise un véhicule de fonction dont le prix catalogue dépasse le standard de l’entreprise. Cette contribution n’est pas déduite de l’avantage en nature (Bijtelling).

La valeur imposable correspond généralement au prix de vente au détail du vélo.

Le montant contribué par période de paie par le salarié pour l’utilisation du vélo de fonction. Cette contribution est déduite de l’avantage en nature (Bijtelling).

Par ex. une indemnité de déplacement exonérée d’impôt (Reiskostenvergoeding) pour les trajets domicile-travail.

Par ex. une cotisation à l’association du personnel (Personeelsvereniging).

La valeur monétaire imposable de la rémunération non monétaire reçue (avantages en nature, loon in natura).

Le cas échéant, la cotisation de retraite et/ou la cotisation d’assurance invalidité (AOV) retenue par période de paie sur le salaire du salarié.