Номер НДС — регистрация и соблюдение требований в Нидерландах
Оформляете номер НДС в Нидерландах или не уверены, нужен ли он вам?
UnitCity оказывает комплексную помощь с регистрацией НДС в Нидерландах и дальнейшим соблюдением требований — чтобы вы с первого дня корректно торговали, выставляли счета и сдавали отчётность.
Находимся
в Роттердаме
Одна из самых высоких
долей одобрений на рынке
20+ стран
среди наших клиентов
Опыт работы с IND
консультанты
Что такое номер НДС?
НДС (налог на добавленную стоимость — btw по‑нидерландски, сокращение от belasting toegevoegde waarde) — это косвенный налог на потребление, взимаемый с большинства товаров и услуг в Нидерландах.
Если ваш бизнес активен здесь, вы, как правило, начисляете НДС клиентам, собираете его и перечисляете в Налоговую службу Нидерландов (Belastingdienst) через периодические декларации по НДС.
Для этого вашему бизнесу нужен номер НДС.
В Нидерландах вы можете получить даже два:
Идентификационный номер по НДС (btw-identificatienummer, или btw-id)
Ваш публичный номер. Указывается в счетах, на сайте и используется для торговли в пределах ЕС.
Налоговый номер по НДС (omzetbelastingnummer)
Ваш приватный номер, используется только для переписки и отчётности с Belastingdienst (применяется к индивидуальным предпринимателям).
Типичный btw-id выглядит так: NL123456789B01: код страны NL, девять цифр, буква B и две контрольные цифры.
Регистрация НДС в Нидерландах: кому нужен номер?
Регистрация НДС в Нидерландах требуется, если вы:
Храните товары в Нидерландах (в том числе на складе или в центре фулфилмента)
Импортируете товары в ЕС через Нидерланды
Продаёте со склада в Нидерландах или оказываете здесь облагаемые услуги
Ведёте иностранную компанию, которая поставляет товары или услуги нидерландским компаниям
Когда резиденты Нидерландов регистрируют бизнес в KVK (Торгово-промышленная палата), Belastingdienst обычно определяет ваш статус по НДС и автоматически присваивает оба номера, как правило, в течение примерно 10 рабочих дней.
Иностранным компаниям без нидерландского подразделения или нидерландским компаниям без местного управления необходимо регистрироваться в Belastingdienst вручную, а компаниям из-за пределов ЕС в ряде случаев также может понадобиться нидерландский фискальный представитель.
Отдельный нидерландский номер НДС может не потребоваться, если:
Вы осуществляете только трансграничные дистанционные B2C‑продажи нидерландским потребителям из другой страны ЕС и отчитываетесь через One Stop Shop (OSS) — без запасов или импорта в Нидерландах;
Вы — нидерландский бизнес с оборотом ниже порога для режима малого бизнеса (KOR) и подали заявку на участие в режиме KOR — тогда вы не начисляете НДС и не сдаёте регулярную отчётность.
Помощь с регистрацией НДС и соблюдением требований от UnitCity
Правила прозрачны, но документы детализированы, и процесс ведётся на нидерландском — именно здесь чаще всего возникают задержки и ошибки.
UnitCity — это базирующаяся в Роттердаме консалтинговая компания в области бизнеса и налогообложения, которая предоставляет экспатам и иностранным компаниям практическую помощь по регистрации НДС в Нидерландах и соблюдению требований.
Мы помогаем с НДС по следующим вопросам:
Проверка, нужна ли вам регистрация НДС в Нидерландах (или достаточно ли режима OSS)
Оформление вашей регистрации НДС в Belastingdienst
Организация фискального представителя для компаний из стран вне ЕС
Нужен нидерландский номер НДС?
Напишите нам — мы свяжемся с вами. Обычно отвечаем в течение нескольких часов в рабочие дни.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Сколько времени занимает получение нидерландского номера НДС?
Для бизнеса, зарегистрированного в KVK, Belastingdienst обычно присваивает номера НДС примерно за 10 рабочих дней. Регистрация для иностранных компаний идёт дольше — часто 2–6 недель для простых случаев из ЕС и дольше для компаний из‑за пределов ЕС или при участии фискального представителя. Лучше начать до начала торговли, импорта или хранения товаров.
Могу ли я получить номер НДС без регистрации нидерландской компании?
Да. Иностранный бизнес без нидерландского подразделения не регистрируется в KVK — он подаёт заявление на НДС напрямую в Belastingdienst по процедуре для иностранных предпринимателей. Вы можете иметь нидерландский номер НДС без учреждения нидерландского юрлица.
Нужен ли мне нидерландский номер НДС, если я продаю только онлайн потребителям в Нидерландах?
Не всегда. Если вы продаёте трансгранично B2C нидерландским клиентам из другой страны ЕС и соблюдаете общеевропейские правила дистанционных продаж, вы часто можете отчитываться по нидерландскому НДС через One Stop Shop (OSS) вместо локальной регистрации. Но как только вы храните или импортируете товары в Нидерландах, местный нидерландский номер НДС обычно обязателен.
Что такое статья 23 и нужна ли она мне?
Статья 23 — это отдельное разрешение, позволяющее отсрочить уплату импортного НДС и отражать его в нидерландской декларации по НДС вместо уплаты на таможне — преимущество для денежного потока импортёров. Это не то же самое, что номер НДС, и иностранным компаниям, как правило, необходим нидерландский фискальный представитель для его использования. Мы консультируем по этому вопросу на первоначальном этапе.
Как часто мне нужно будет сдавать декларации по НДС?
Большинство компаний сдаёт отчётность ежеквартально, в электронном виде, причём декларация и платёж должны быть поданы в течение одного месяца после окончания периода. Декларация требуется даже за квартал без операций. Мы можем взять на себя ваши подачи в рамках текущего бухгалтерского сопровождения.
Как проверить, действителен ли номер НДС?
Используйте инструмент VIES Европейской комиссии, чтобы подтвердить номер НДС ЕС перед применением 0% НДС или механизма обратного начисления по трансграничным B2B‑продажам. Публичной базы всех нидерландских номеров НДС нет — номер партнёра запрашивается у него напрямую.
В чём разница между номером НДС и номером EORI?
Номер НДС используется для исчисления и начисления НДС; номер EORI — это идентификатор для таможни при импорте или экспорте. Если вы торгуете международно, ваш номер EORI автоматически связывается с вашим нидерландским номером НДС.
Что произойдёт с моим номером НДС, если я закрою или перенесу бизнес?
Если вы снимаете регистрацию в KVK, снятие с учёта в Belastingdienst следует автоматически, и оба номера аннулируются с письменным подтверждением. Мы организуем корректную дерегистрацию в рамках закрытия или реструктуризации, чтобы у вас не осталось незакрытых обязательств по отчётности.
