ALV-numero – Rekisteröinti ja vaatimustenmukaisuuden tuki Alankomaissa
Haetko ALV-numeroa Alankomaissa vai etkö ole varma, tarvitsetko sitä?
UnitCity tarjoaa alusta loppuun -avun Alankomaiden ALV-rekisteröintiin ja jatkuvaan ALV-vaatimustenmukaisuuteen – jotta voit myydä, laskuttaa ja raportoida oikein heti ensimmäisestä päivästä alkaen.
Sijainti
Rotterdamissa
Alan korkein
hyväksymisaste
20+ maata
asiakaskunnassamme
IND-kokemusta
neuvonantajat
Mikä on ALV-numero?
ALV (arvonlisävero – hollanniksi btw, lyhenne sanoista belasting toegevoegde waarde) on kulutusvero, jota peritään suurimmasta osasta tavaroita ja palveluja Alankomaissa.
Jos yrityksesi toimii täällä, veloitat yleensä ALV:n asiakkailtasi, keräät sen ja tilität sen Alankomaiden verohallinnolle (Belastingdienst) määräaikaisilla ALV-ilmoituksilla.
Tätä varten yrityksesi tarvitsee ALV-numeron.
Alankomaissa voit saada jopa kaksi numeroa:
ALV-tunnistenumero (btw-identificatienummer, tai btw-id)
Julkinen numerosi. Se merkitään laskuihin ja verkkosivuille, ja sitä käytetään EU:n sisäisessä kaupankäynnissä.
ALV-veronumero (omzetbelastingnummer)
Yksityinen numerosi, jota käytetään vain kirjeenvaihdossa ja ilmoituksissa Belastingdienstille (soveltuu yksityisyrittäjille).
Tyypillinen btw-id näyttää tältä: NL123456789B01: maakoodi NL, yhdeksän numeroa, kirjain B ja kaksi tarkistenumeroa.
ALV-rekisteröinti Alankomaissa: Kuka tarvitsee numeron?
ALV-rekisteröinti Alankomaissa vaaditaan, jos:
Varastoit tavaroita Alankomaissa (myös varastossa tai fulfilment-keskuksessa)
Tuot tavaroita EU:hun Alankomaiden kautta
Myyt Alankomaissa sijaitsevasta varastosta tai tarjoat täällä verollisia palveluja
Harjoitat ulkomaista yritystä, joka toimittaa tavaroita tai palveluja alankomaalaisille yrityksille
Kun Alankomaissa asuvat rekisteröivät yrityksen KVK:lle (kauppakamari), Belastingdienst arvioi yleensä ALV-statuksen ja myöntää molemmat numerot automaattisesti, tyypillisesti noin 10 työpäivässä.
Ulkomaiset yritykset ilman alankomaista toimipaikkaa tai Alankomaihin rekisteröidyt yhtiöt ilman paikallista johtoa joutuvat rekisteröitymään erikseen Belastingdienstille; EU:n ulkopuoliset yritykset saattavat lisäksi tietyissä tilanteissa tarvita alankomaisen fiskaalisen edustajan.
Et välttämättä tarvitse erillistä alankomaista ALV-numeroa, jos:
Teet ainoastaan rajat ylittäviä B2C-etämyyntejä Alankomaiden kuluttajille toisesta EU-maasta ja raportoit ne One Stop Shopin (OSS) kautta – eikä sinulla ole varastoa tai tuonteja Alankomaissa;
Olet alankomaalainen yritys, jonka liikevaihto jää pienten yritysten KOR-järjestelmän rajan alle ja valitset KOR-järjestelmän – et tällöin veloita ALV:tä etkä tee säännöllisiä ilmoituksia.
UnitCityn apu ALV-rekisteröintiin ja -vaatimustenmukaisuuteen
Säännöt ovat selkeät, mutta paperityö on yksityiskohtaista ja prosessi hoidetaan hollanniksi – juuri siinä syntyy yleensä viiveitä ja virheitä.
UnitCity on Rotterdamilainen liike- ja veropalveluyritys, joka tarjoaa käytännön apua ulkomaalaisille ja kansainvälisille yrityksille Alankomaiden ALV-rekisteröinnissä ja -vaatimustenmukaisuudessa.
ALV-palvelumme kattavat:
Sen arvioinnin, tarvitsetko ALV-rekisteröinnin Alankomaissa (vai riittääkö OSS-järjestelmä)
ALV-rekisteröintisi hoitamisen Belastingdienstin kanssa
Fiskaalisen edustajan järjestämisen EU:n ulkopuolisille yrityksille
Tarvitsetko alankomaisen ALV numeron?
Lähetä meille viesti, niin palaamme asiaan – vastaamme yleensä muutaman tunnin kuluessa arkipäivinä.
Usein kysytyt kysymykset (UKK)
Kuinka kauan alankomaisen ALV-numeron saaminen kestää?
KVK:hon rekisteröidyille yrityksille Belastingdienst myöntää ALV-numerot yleensä noin 10 työpäivässä. Ulkomaisten yritysten rekisteröinnit etenevät hitaammin – usein 2–6 viikkoa suoraviivaisissa EU-tapauksissa ja pidempään EU:n ulkopuolisten yhtiöiden tai fiskaalista edustajaa edellyttävien järjestelyjen osalta. On parasta aloittaa ennen kuin alat myydä, tuoda tai pitää varastoa.
Voinko saada ALV-numeron ilman alankomaista yhtiötä?
Kyllä. Ulkomainen yritys ilman alankomaista toimipaikkaa ei rekisteröidy KVK:hon – se hakee ALV-rekisteröintiä suoraan Belastingdienstiltä ulkomaisen yrittäjän menettelyllä. Voit siis saada alankomaisen ALV-numeron ilman, että perustat alankomaista yhtiötä.
Tarvitsenko alankomaisen ALV-numeron, jos myyn vain verkossa Alankomaiden kuluttajille?
Ei aina. Jos myyt rajat ylittävästi B2C-asiakkaille Alankomaissa toisesta EU-maasta ja pysyt EU:n etämyynnin sääntöjen piirissä, voit usein raportoida Alankomaiden ALV:n One Stop Shopin (OSS) kautta ilman paikallista rekisteröintiä. Mutta heti kun varastoit tai tuot tavaroita Alankomaihin, paikallinen ALV-numero vaaditaan yleensä.
Mikä on artikla 23 ja tarvitsenko sitä?
Artikla 23 on erillinen lupa, joka mahdollistaa tuonti-ALV:n lykkäämisen ja sen raportoimisen Alankomaiden ALV-ilmoituksella tullissa maksamisen sijaan – käteisvirtahyöty tuojille. Se ei ole sama asia kuin ALV-numero, ja ulkomaiset yritykset tarvitsevat sitä varten yleensä alankomaisen fiskaalisen edustajan. Neuvomme tästä alkuarvion yhteydessä.
Kuinka usein minun on annettava ALV-ilmoituksia?
Useimmat yritykset ilmoittavat neljännesvuosittain, sähköisesti, ja ilmoitus sekä maksu erääntyvät kuukauden kuluessa jakson päättymisestä. Ilmoitus on annettava myös nollakausilta. Voimme hoitaa ilmoituksesi osana jatkuvaa kirjanpitoa.
Miten tarkistan, onko ALV-numero voimassa?
Käytä Euroopan komission VIES-työkalua vahvistaaksesi EU:n ALV-tunnisteen ennen 0 %:n verokannan tai käännetyn verovelvollisuuden soveltamista rajat ylittäviin B2B-myyntiin. Kaikista alankomaisista ALV-numeroista ei ole julkista tietokantaa – pyydä kumppanin numero heiltä suoraan.
Mikä ero on ALV-numerolla ja EORI-numerolla?
ALV-numeroa käytetään ALV:n ilmoittamiseen ja veloittamiseen; EORI-numeroa käyttää tulli tunnistamiseesi tavaroita tuotaessa tai vietäessä. Jos käyt kansainvälistä kauppaa, EORI-numerosi linkitetään automaattisesti alankomaiseen ALV-tunnisteeseesi.
Mitä ALV-numerolleni tapahtuu, jos suljen tai siirrän liiketoimintani?
Kun poistat rekisteröinnin KVK:ssa, myös Belastingdienstin rekisteröinti päättyy automaattisesti ja molemmat numerot perutaan kirjallisella vahvistuksella. Hoidamme lopetuksen siististi osana yrityksen sulkemista tai uudelleenjärjestelyä, jotta et jätä avoimia ilmoitusvelvoitteita.
