Käibemaksunumber – registreerimine ja vastavusabi Madalmaades
Taotled käibemaksunumbrit Madalmaades või pole kindel, kas seda üldse vajad?
UnitCity pakub terviklikku abi Hollandi KM‑registreerimise ja pideva KM‑vastavusega – et saaksid juba esimesest päevast alates korrektselt kaubelda, arveid esitada ja deklareerida.
Asume
Rotterdamis
Kõrgeim
heakskiidumäär turul
20+ riiki
meie klientide seas
IND‑kogemusega
nõustajad
Mis on käibemaksunumber?
Käibemaks (Value Added Tax – hollandi keeles btw, lühend sõnadest belasting toegevoegde waarde) on tarbimismaks, mida kogutakse enamikelt kaupadelt ja teenustelt Madalmaades.
Kui sinu ettevõte on siin aktiivne, lisad sa üldjuhul käibemaksu klientidele, kogud selle ning kannad edasi Madalmaade maksuametile (Belastingdienst) perioodiliste KM‑deklaratsioonidega.
Selleks vajab sinu ettevõte käibemaksunumbrit.
Madalmaades võid saada koguni kaks:
Käibemaksu identifitseerimisnumber (btw-identificatienummer ehk btw-id)
Sinu avalik number. See märgitakse arvetele ja veebisaidile ning seda kasutatakse kaubanduseks EL-i sees.
Käibemaksu maksunumber (omzetbelastingnummer)
Sinu mitteavalik number, mida kasutatakse üksnes suhtluseks ja deklaratsioonideks Belastingdienstiga (kohaldub füüsilisest isikust ettevõtjatele).
Tüüpiline btw-id näeb välja NL123456789B01: riigikood NL, üheksa numbrit, täht B ja kaks kontrollnumbrit.
Käibemaksu registreerimine Madalmaades: kellel on numbrit vaja?
KM‑registreerimine Madalmaades on vajalik, kui sa:
Hoidad kaupu Madalmaades (sh laos või fulfilment‑keskuses)
Impordid kaupu ELi läbi Madalmaade
Müüd Hollandi laost või osutad siin maksustatavaid teenuseid
Juhid välisettevõtet, mis tarnib kaupu või teenuseid Hollandi ettevõtetele
Kui Madalmaade residendid registreerivad ettevõtte KVK-s (Kaubanduskoda), hindab Belastingdienst tavaliselt sinu KM‑staatuse ja väljastab mõlemad numbrid automaatselt, tavaliselt umbes 10 tööpäeva jooksul.
Välisettevõtted ilma Hollandi püsiva tegevuskohata või Hollandi ettevõtted, millel puudub kohalik juhtkond, peavad registreeruma Belastingdienstis käsitsi; samuti ELi-välised ettevõtted, kellel võib teatud juhtudel olla vaja Hollandi fiskaalesindajat.
Eraldi Hollandi KM‑numbrit ei pruugi vaja olla, kui:
Teed piiriüleseid B2C kaugmüüke Hollandi tarbijatele mõnest teisest ELi riigist ja deklareerid need One Stop Shopi (OSS) kaudu – ilma laoseisu või importideta Madalmaades;
Oled Hollandi ettevõte, mille käive jääb väikeettevõtjate skeemi (KOR) lävendist allapoole ja valid KOR‑skeemi – siis sa ei lisa käibemaksu ega esita regulaarseid deklaratsioone.
KM‑registreerimise ja vastavuse abi UnitCitylt
Reeglid on selged, kuid paberitöö on detailne ja protsess käib hollandi keeles – just siin tekivadki enamasti viivitused ja vead.
UnitCity on Rotterdamis tegutsev äri- ja maksunõustamisettevõte, mis pakub välismaalastele ja välisettevõtetele praktilist abi Hollandi KM‑registreerimise ja vastavusega.
Meie KM‑abi hõlmab:
Hindamist, kas vajad KM‑registreerimist Madalmaades (või piisab OSS‑skeemist)
Sinu KM‑registreerimise vormistamist Belastingdienstis
Fiskaalesindaja koordineerimist ELi‑välistele ettevõtetele
Vajad Hollandi KM‑ numbrit?
Kirjuta meile ja võtame sinuga ühendust – vastame tavaliselt tööpäevadel mõne tunni jooksul.
Korduma kippuvad küsimused (KKK)
Kui kaua võtab Hollandi KM‑numbri saamine?
KVK-s registreeritud ettevõtte puhul väljastab Belastingdienst KM‑numbrid tavaliselt umbes 10 tööpäeva jooksul. Välisettevõtete registreerimine on aeglasem – sageli 2–6 nädalat lihtsate ELi juhtumite korral ja kauem ELi‑väliste ettevõtete või fiskaalesindajat hõlmavate seadistuste puhul. Kõige parem on alustada enne, kui hakkad kauplema, importima või kaupu ladustama.
Kas saan KM‑numbri ilma Hollandi ettevõtet asutamata?
Jah. Välisettevõte ilma Hollandi püsiva tegevuskohata ei registreeru KVK-s – KM‑numbrit taotletakse otse Belastingdienstist välisettevõtja menetluse kaudu. Hollandi juriidilist isikut loomata on võimalik omada Hollandi KM‑numbrit.
Kas vajan Hollandi KM‑numbrit, kui müün vaid veebis Hollandi tarbijatele?
Mitte alati. Kui müüd piiriüleselt B2C Hollandi klientidele mõnest teisest ELi riigist ja püsid ELi-üleste kaugmüügi reeglite raames, saad Hollandi KM‑i sageli deklareerida One Stop Shopi (OSS) kaudu ilma kohapeal registreerimata. Kuid niipea kui hoiad või impordid kaupu Madalmaades, on tavaliselt vaja kohalikku Hollandi KM‑numbrit.
Mis on artikkel 23 ja kas mul on seda vaja?
Artikkel 23 on eraldi luba, mis võimaldab lükata edasi impordi käibemaksu tasumist ja kajastada see Hollandi KM‑deklaratsioonis, mitte tasuda tollis – rahavoogudele kasulik importijatele. See ei ole sama mis KM‑number ning välisettevõtetel on selle kasutamiseks üldjuhul vaja Hollandi fiskaalesindajat. Nõustame selle osas esialgse kontrolli käigus.
Kui sageli pean esitama käibedeklaratsioone?
Enamik ettevõtteid esitab deklaratsioone kord kvartalis digitaalselt, kusjuures deklaratsioon ja makse on tasumisele kuuluvad ühe kuu jooksul pärast perioodi lõppu. Deklaratsioon tuleb esitada ka siis, kui kvartalis tegevust ei olnud. Saame sinu aruandluse ära teha osana pidevast raamatupidamisest.
Kuidas kontrollida, kas KM‑number on kehtiv?
Kasuta Euroopa Komisjoni VIES‑tööriista, et kinnitada ELi KMKR‑number enne 0% käibemaksu või pöördmaksustamise rakendamist piiriülestel B2B tehingutel. Kõigi Hollandi KM‑numbrite avalikku andmebaasi ei ole – partneri numbri küsid otse neilt.
Mis vahe on KM‑numbril ja EORI‑numbril?
KM‑number on käibemaksu arvestamiseks ja deklareerimiseks; EORI‑numbrit kasutab toll sind kaupade impordi või ekspordi korral tuvastamiseks. Kui kaupled rahvusvaheliselt, seotakse sinu EORI‑number sinu Hollandi KM‑ID‑ga automaatselt.
Mis saab mu KM‑numbrist, kui sulgen või kolin oma ettevõtte?
Kui lõpetad registreeringu KVK-s, toimub Belastingdienstis kustutamine automaatselt ja mõlemad numbrid tühistatakse, millest saad kirjaliku kinnituse. Korraldame lõpetamise korrektselt sulgemise või ümberkorralduse osana, et aruandluskohustused ei jääks lahti.
