Áfaszám – Regisztráció és megfelelési támogatás Hollandiában
Hollandiai áfaszámot igényelne, vagy nem biztos benne, hogy egyáltalán szüksége van rá?
A UnitCity teljeskörű segítséget nyújt a holland áfaszám regisztrációjában és a folyamatos áfa‑megfelelésben – hogy már az első naptól szabályosan tudjon értékesíteni, számlázni és bevallani.
Székhely
Rotterdamban
Legmagasabb
piaci jóváhagyási arány
20+ ország
ügyfeleink között
IND-tapasztalattal rendelkező
tanácsadók
Mi az áfaszám?
Az áfa (angolul Value Added Tax, hollandul btw – a belasting toegevoegde waarde rövidítése) a Hollandiában a legtöbb termékre és szolgáltatásra kivetett fogyasztási adó.
Ha a vállalkozása itt végez tevékenységet, általában áfát számít fel ügyfeleinek, beszedni és az időszakos áfabevallásokon keresztül továbbutalja a holland adóhatóságnak (Belastingdienst).
Ehhez a vállalkozásának áfaszámra van szüksége.
Hollandiában ráadásul kettőt is kaphat:
Az áfa‑azonosító szám (btw-identificatienummer, vagy btw-id)
Nyilvános szám. A számlákon és a weboldalán szerepel, és az EU-n belüli kereskedelemhez használatos.
Az áfa‑adóazonosító szám (omzetbelastingnummer)
Magánszám, amelyet csak a Belastingdiensttel folytatott levelezéshez és bevallásokhoz használnak (egyéni vállalkozókra vonatkozik).
A tipikus btw-id így néz ki: NL123456789B01: az NL országkód, kilenc számjegy, a B betű és két ellenőrző számjegy.
Áfaregisztráció Hollandiában: kinek van szüksége számra?
Hollandiai áfaregisztrációra akkor van szükség, ha:
Árut tárol Hollandiában (raktárban vagy teljesítési központban is)
Árut importál az EU-ba Hollandián keresztül
Holland készletről értékesít vagy itt nyújt adóköteles szolgáltatást
Külföldi céget működtet, amely holland vállalkozásoknak szállít árut vagy nyújt szolgáltatást
Amikor a hollandiai lakosok vállalkozást jegyeztetnek be a KVK‑nál (Kereskedelmi Kamara), a Belastingdienst általában megállapítja az áfa‑státuszt, és mindkét számot automatikusan kiadja, jellemzően körülbelül 10 munkanapon belül.
A hollandiai telephellyel nem rendelkező külföldi vállalkozásoknak vagy a helyi vezetés nélküli holland cégeknek manuálisan kell regisztrálniuk a Belastingdienstnél; az EU‑n kívüli székhelyű vállalkozásoknak pedig bizonyos esetekben holland fiskális képviselőre is szükségük lehet.
Előfordulhat, hogy nincs szüksége külön holland áfaszámra, ha:
Kizárólag határokon átnyúló B2C távértékesítést végez holland fogyasztók felé egy másik EU‑országból, és azt az One Stop Shop (OSS) rendszeren keresztül jelenti – hollandiai készlet vagy import nélkül;
Holland vállalkozás, árbevétele a kisvállalkozói rendszer (KOR) küszöbértéke alatt van, és a KOR‑t választja – ekkor nem számít fel áfát és nem nyújt be rendszeres bevallásokat.
Áfaregisztráció és megfelelési támogatás a UnitCitytől
A szabályok egyértelműek, de a papírmunka részletes, és az ügyintézés holland nyelven zajlik – itt szoktak adódni a legtöbb késedelmek és hibák.
A UnitCity rotterdami üzleti és adótanácsadó cég, amely gyakorlati segítséget nyújt külföldieknek és külföldi vállalatoknak a holland áfaregisztrációban és a megfelelésben.
Áfa‑támogatásunk tartalmazza:
Annak ellenőrzését, hogy szüksége van‑e holland áfaregisztrációra (vagy elegendő az OSS‑rendszer)
A holland áfaregisztráció intézését a Belastingdienstnél
Fiskális képviselő koordinálása EU‑n kívüli cégek számára
Holland áfa‑ számra van szüksége?
Küldjön üzenetet, és felvesszük Önnel a kapcsolatot – munkanapokon általában néhány órán belül válaszolunk.
Gyakran ismételt kérdések (GYIK)
Mennyi idő egy holland áfaszám beszerzése?
A KVK‑nál bejegyzett vállalkozások esetében a Belastingdienst általában kb. 10 munkanapon belül adja ki az áfaszámokat. A külföldi vállalkozások regisztrációja lassabb – az egyszerűbb uniós esetek gyakran 2–6 hetet vesznek igénybe, az EU‑n kívüli cégeknél vagy fiskális képviselőt igénylő felállásoknál pedig még tovább tarthat. A legjobb, ha még a kereskedés, import vagy készlettartás megkezdése előtt elindítja.
Kaphatok áfaszámot holland cég bejegyzése nélkül?
Igen. A hollandiai telephellyel nem rendelkező külföldi vállalkozás nem a KVK‑nál regisztrál – közvetlenül a Belastingdienstnél igényel áfaszámot a külföldi vállalkozókra vonatkozó eljárással. Holland áfaszám birtoklásához nem szükséges holland jogi személyt alapítani.
Szükségem van holland áfaszámra, ha csak online értékesítek holland fogyasztóknak?
Nem mindig. Ha egy másik EU‑országból határokon átnyúló B2C értékesítést végez holland vevők felé, és az EU‑s távértékesítési szabályok keretein belül marad, a holland áfát gyakran az OSS rendszeren keresztül is jelentheti ahelyett, hogy helyben regisztrálna. Amint azonban Hollandiában tárol vagy importál árut, általában helyi holland áfaszámra van szükség.
Mi a 23. cikk, és szükségem van rá?
A 23. cikk egy külön engedély, amely lehetővé teszi az importáfa halasztását és annak a holland áfabevallásban történő kimutatását ahelyett, hogy azt a vámkezeléskor kellene megfizetni – ez likviditási előny az importőröknek. Ez nem azonos az áfaszámmal, és a külföldi vállalkozásoknak általában holland fiskális képviselőre van szükségük a használatához. Erről az első egyeztetés során tanácsot adunk.
Milyen gyakran kell áfabevallást benyújtanom?
A legtöbb vállalkozás negyedévente, elektronikusan nyújt be bevallást, a bevallás és a befizetés határideje az időszak végét követő egy hónapon belül esedékes. Akkor is kell bevallást benyújtani, ha az adott negyedévben nem volt tevékenység. A benyújtást a folyamatos könyvelés részeként átvállaljuk.
Hogyan ellenőrizhetem, hogy érvényes‑e egy áfaszám?
Az Európai Bizottság VIES eszközével ellenőrizze egy uniós áfa‑azonosító érvényességét, mielőtt 0% áfát alkalmaz vagy a fordított adózást használja határokon átnyúló B2B ügyleteknél. Nincs nyilvános adatbázis minden holland áfaszámról – az üzleti partner számát közvetlenül tőle kell bekérni.
Mi a különbség az áfaszám és az EORI‑szám között?
Az áfaszám az áfa felszámítására és bevallására szolgál; az EORI‑számot a vámhatóság használja, amikor árut importál vagy exportál. Ha nemzetközi kereskedelmet folytat, az EORI‑száma automatikusan összekapcsolódik a holland áfa‑azonosítójával.
Mi történik az áfaszámommal, ha bezárom vagy áthelyezem a vállalkozásomat?
Ha a KVK‑nál megszünteti a regisztrációt, a Belastingdienstnél történő törlés automatikusan követi, és mindkét számot érvénytelenítik, erről írásos visszaigazolást küldenek. A lezárást vagy átszervezést részünkről szabályosan intézzük, hogy ne maradjanak nyitott bevallási kötelezettségek.
