Umsatzsteuer-Nummer – Registrierung & Compliance-Unterstützung in den Niederlanden
Sie beantragen eine Umsatzsteuer-Nummer in den Niederlanden oder sind unsicher, ob Sie überhaupt eine benötigen?
UnitCity bietet umfassende Unterstützung bei der niederländischen Umsatzsteuer-Registrierung und der laufenden Umsatzsteuer-Compliance – damit Sie vom ersten Tag an korrekt handeln, fakturieren und melden.
Sitz
in Rotterdam
Höchste
Genehmigungsquote am Markt
20+ Länder
unter unseren Kunden
IND-erfahrene
Berater
Was ist eine Umsatzsteuer-Nummer?
Die Umsatzsteuer (Value Added Tax – auf Niederländisch btw, kurz für belasting toegevoegde waarde) ist die Verbrauchsteuer, die auf die meisten Waren und Dienstleistungen in den Niederlanden erhoben wird.
Wenn Ihr Unternehmen hier tätig ist, berechnen Sie in der Regel Umsatzsteuer an Ihre Kunden, ziehen sie ein und führen sie über periodische Umsatzsteuererklärungen an die niederländische Steuerverwaltung (Belastingdienst) ab.
Dafür benötigt Ihr Unternehmen eine Umsatzsteuer-Nummer.
In den Niederlanden können Sie sogar zwei erhalten:
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (btw-identificatienummer bzw. btw-id)
Ihre öffentliche Nummer. Sie gehört auf Ihre Rechnungen, Ihre Website und wird für den Handel innerhalb der EU verwendet.
Die Umsatzsteuernummer (omzetbelastingnummer)
Ihre private Nummer, die nur für die Korrespondenz und Meldungen beim Belastingdienst verwendet wird (gilt für Einzelunternehmer).
Eine typische btw-id sieht so aus: NL123456789B01: der Ländercode NL, neun Ziffern, der Buchstabe B und zwei Prüfziffern.
Umsatzsteuer-Registrierung in den Niederlanden: Wer benötigt eine Nummer?
Eine Umsatzsteuer-Registrierung in den Niederlanden ist erforderlich, wenn Sie:
Waren in den Niederlanden lagern (einschließlich in einem Lager oder Fulfillment-Center)
Waren über die Niederlande in die EU einführen
Aus niederländischem Lagerbestand verkaufen oder hier steuerpflichtige Leistungen erbringen
Ein ausländisches Unternehmen betreiben, das Waren oder Dienstleistungen an niederländische Unternehmen liefert
Wenn niederländische Einwohner ein Unternehmen bei der KVK (Kammer van Koophandel/Handelskammer) anmelden, prüft der Belastingdienst in der Regel den Umsatzsteuerstatus und vergibt beide Nummern automatisch, typischerweise innerhalb von etwa 10 Arbeitstagen.
Ausländische Unternehmen ohne niederländische Betriebsstätte oder niederländische Gesellschaften ohne lokale Geschäftsleitung müssen sich manuell beim Belastingdienst registrieren; Gleiches gilt für Unternehmen mit Sitz außerhalb der EU, die in bestimmten Fällen zudem einen niederländischen fiskalischen Vertreter benötigen.
Sie benötigen möglicherweise keine separate niederländische Umsatzsteuer-Nummer, wenn:
Sie grenzüberschreitende B2C-Fernverkäufe an niederländische Verbraucher aus einem anderen EU-Land tätigen und diese über den One-Stop-Shop (OSS) melden – ohne Lagerbestand oder Importe in den Niederlanden;
Sie ein niederländisches Unternehmen mit Umsätzen unterhalb der Schwelle der Kleinunternehmerregelung (KOR) sind und sich für die KOR entscheiden – dann berechnen Sie keine Umsatzsteuer und reichen keine regelmäßigen Meldungen ein.
Unterstützung bei Umsatzsteuer-Registrierung & -Compliance durch UnitCity
Die Regeln sind klar, doch der Papierkram ist umfangreich und der Prozess erfolgt auf Niederländisch – hier entstehen die meisten Verzögerungen und Fehler.
UnitCity ist ein in Rotterdam ansässiges Unternehmens- und Steuerberatungsunternehmen, das Expats und ausländischen Firmen praxisnahe Hilfe bei der niederländischen Umsatzsteuer-Registrierung und -Compliance bietet.
Unser Leistungsumfang im Bereich Umsatzsteuer umfasst:
Prüfung, ob Sie eine Umsatzsteuer-Registrierung in den Niederlanden benötigen (oder ob der OSS ausreicht)
Durchführung Ihrer Umsatzsteuer-Registrierung beim Belastingdienst
Koordination eines fiskalischen Vertreters für Nicht-EU-Unternehmen
Benötigen Sie eine niederländische Umsatzsteuer- nummer?
Schreiben Sie uns – wir melden uns zurück; an Werktagen in der Regel innerhalb weniger Stunden.
Häufig gestellte Fragen (FAQ)
Wie lange dauert es, eine niederländische Umsatzsteuer-Nummer zu erhalten?
Für ein bei der KVK registriertes Unternehmen vergibt der Belastingdienst Umsatzsteuer-Nummern in der Regel innerhalb von etwa 10 Arbeitstagen. Registrierungen für ausländische Unternehmen dauern länger – oft 2–6 Wochen bei unkomplizierten EU-Fällen und länger bei Nicht-EU-Unternehmen oder Konstellationen mit fiskalischem Vertreter. Am besten beginnen Sie, bevor Sie mit dem Handel, dem Import oder der Lagerhaltung starten.
Kann ich eine Umsatzsteuer-Nummer bekommen, ohne eine niederländische Gesellschaft zu gründen?
Ja. Ein ausländisches Unternehmen ohne niederländische Betriebsstätte meldet sich nicht bei der KVK an – es beantragt die Umsatzsteuer-Registrierung direkt beim Belastingdienst über das Verfahren für ausländische Unternehmer. Sie können eine niederländische Umsatzsteuer-Nummer besitzen, ohne eine niederländische Gesellschaft zu gründen.
Benötige ich eine niederländische Umsatzsteuer-Nummer, wenn ich nur online an niederländische Verbraucher verkaufe?
Nicht immer. Wenn Sie grenzüberschreitend B2C aus einem anderen EU-Land an niederländische Kunden verkaufen und sich innerhalb der EU-weiten Fernverkaufsregeln bewegen, können Sie die niederländische Umsatzsteuer häufig über den One-Stop-Shop (OSS) melden, anstatt sich lokal zu registrieren. Sobald Sie jedoch Waren in den Niederlanden lagern oder einführen, ist in der Regel eine lokale niederländische Umsatzsteuer-Nummer erforderlich.
Was ist Artikel 23 und brauche ich ihn?
Artikel 23 ist eine gesonderte Bewilligung, mit der Sie die Einfuhrumsatzsteuer stunden und in Ihrer niederländischen Umsatzsteuererklärung melden können, anstatt sie beim Zoll zu zahlen – ein Liquiditätsvorteil für Importeure. Dies ist nicht dasselbe wie eine Umsatzsteuer-Nummer, und ausländische Unternehmen benötigen dafür in der Regel einen niederländischen fiskalischen Vertreter. Wir beraten dazu im Rahmen der Erstprüfung.
Wie oft muss ich Umsatzsteuererklärungen abgeben?
Die meisten Unternehmen melden vierteljährlich digital; Erklärung und Zahlung sind innerhalb eines Monats nach Periodenende fällig. Eine Meldung ist auch für ein Quartal ohne Aktivitäten erforderlich. Wir übernehmen die Abgaben im Rahmen der laufenden Buchführung.
Wie prüfe ich, ob eine Umsatzsteuer-Nummer gültig ist?
Verwenden Sie das VIES-Tool der Europäischen Kommission, um eine EU-USt-IdNr. zu bestätigen, bevor Sie 0 % Umsatzsteuer oder das Reverse-Charge-Verfahren bei grenzüberschreitenden B2B-Umsätzen anwenden. Es gibt keine öffentliche Datenbank aller niederländischen Umsatzsteuer-Nummern – die Nummer eines Geschäftspartners fordern Sie direkt bei diesem an.
Was ist der Unterschied zwischen einer Umsatzsteuer-Nummer und einer EORI-Nummer?
Eine Umsatzsteuer-Nummer dient der Erhebung und Meldung der Umsatzsteuer; eine EORI-Nummer ist die Kennung, die der Zoll bei der Ein- und Ausfuhr verwendet. Wenn Sie international handeln, ist Ihre EORI-Nummer automatisch mit Ihrer niederländischen USt-IdNr. verknüpft.
Was passiert mit meiner Umsatzsteuer-Nummer, wenn ich mein Unternehmen schließe oder verlege?
Wenn Sie sich bei der KVK abmelden, erfolgt die Abmeldung beim Belastingdienst automatisch, und beide Nummern werden mit schriftlicher Bestätigung aufgehoben. Wir kümmern uns im Rahmen einer Schließung oder Umstrukturierung um eine saubere Abmeldung, damit keine offenen Erklärungspflichten zurückbleiben.
