Número de IVA: ayuda con el registro y el cumplimiento en los Países Bajos
¿Va a solicitar un número de IVA en los Países Bajos o no está seguro de si realmente lo necesita?
UnitCity ofrece ayuda integral con el registro del IVA neerlandés y el cumplimiento continuo del IVA, para que pueda operar, facturar y presentar declaraciones correctamente desde el primer día.
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¿Qué es un número de IVA?
El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido; en neerlandés, btw, abreviatura de belasting toegevoegde waarde) es el impuesto al consumo aplicado a la mayoría de bienes y servicios en los Países Bajos.
Si su empresa está activa aquí, por lo general repercute el IVA a sus clientes, lo recauda y lo ingresa a la Administración Tributaria de los Países Bajos (Belastingdienst) mediante declaraciones periódicas de IVA.
Para ello, su empresa necesita un número de IVA.
En los Países Bajos incluso puede recibir dos:
El número de identificación del IVA (btw-identificatienummer, o btw-id)
Su número público. Debe figurar en sus facturas y en su sitio web, y se utiliza para el comercio dentro de la UE.
El número fiscal del IVA (omzetbelastingnummer)
Su número privado, utilizado solo para la correspondencia y las presentaciones ante la Belastingdienst (aplicable a empresarios individuales).
Un btw-id típico tiene el formato NL123456789B01: el código de país NL, nueve dígitos, la letra B y dos dígitos de control.
Registro del IVA en los Países Bajos: ¿quién necesita un número?
El registro del IVA en los Países Bajos es obligatorio si:
Almacena mercancías en los Países Bajos (incluido en un almacén o centro logístico)
Importa bienes en la UE a través de los Países Bajos
Vende desde existencias en los Países Bajos o presta aquí servicios sujetos a IVA
Dirige una empresa extranjera que suministra bienes o presta servicios a empresas neerlandesas
Cuando los residentes en los Países Bajos registran una empresa en la KVK (Cámara de Comercio), la Belastingdienst suele evaluar su situación en materia de IVA y emitir ambos números automáticamente, normalmente en unos 10 días laborables.
Las empresas extranjeras sin establecimiento neerlandés o las sociedades neerlandesas sin dirección local deben registrarse manualmente ante la Belastingdienst; las empresas establecidas fuera de la UE, en determinadas situaciones, también pueden necesitar un representante fiscal neerlandés.
Es posible que no necesite un número de IVA neerlandés por separado si:
Solo realiza ventas a distancia transfronterizas B2C a consumidores neerlandeses desde otro país de la UE y las declara mediante el sistema de ventanilla única (OSS) – sin existencias ni importaciones en los Países Bajos;
Es una empresa neerlandesa con una facturación por debajo del umbral del régimen para pequeños empresarios (KOR) y opta por dicho régimen – en ese caso no repercute IVA ni presenta declaraciones periódicas.
Ayuda de UnitCity con el registro del IVA y el cumplimiento
Las normas son claras, pero la documentación es detallada y el proceso se gestiona en neerlandés; ahí es donde suelen producirse retrasos y errores.
UnitCity es una firma empresarial y fiscal con sede en Rotterdam que ofrece a expatriados y empresas extranjeras ayuda práctica con el registro y el cumplimiento del IVA neerlandés.
Nuestra ayuda en IVA incluye:
Verificar si necesita registrarse a efectos de IVA en los Países Bajos (o si basta con el régimen OSS)
Gestionar su registro de IVA ante la Belastingdienst
Coordinación de un representante fiscal para empresas no pertenecientes a la UE
¿Necesita un número de IVA neerlandés?
Envíenos un mensaje y nos pondremos en contacto con usted; normalmente respondemos en pocas horas en días laborables.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cuánto se tarda en obtener un número de IVA neerlandés?
Para una empresa registrada en la KVK, la Belastingdienst suele emitir los números de IVA en unos 10 días laborables. Los registros de empresas extranjeras son más lentos – a menudo de 2–6 semanas para casos sencillos dentro de la UE, y más para empresas de fuera de la UE o configuraciones que implican un representante fiscal. Lo mejor es empezar antes de iniciar la actividad, las importaciones o el almacenamiento de existencias.
¿Puedo obtener un número de IVA sin registrar una empresa neerlandesa?
Sí. Una empresa extranjera sin establecimiento en los Países Bajos no se registra en la KVK – solicita el IVA directamente ante la Belastingdienst mediante el procedimiento para empresarios extranjeros. Puede tener un número de IVA neerlandés sin constituir una entidad neerlandesa.
¿Necesito un número de IVA neerlandés si solo vendo en línea a consumidores neerlandeses?
No siempre. Si vende transfronterizamente B2C a clientes neerlandeses desde otro país de la UE y se mantiene dentro de las normas de ventas a distancia de la UE, a menudo puede declarar el IVA neerlandés a través del sistema OSS en lugar de registrarse localmente. Pero en el momento en que almacene o importe bienes en los Países Bajos, normalmente se requiere un número de IVA neerlandés local.
¿Qué es el Artículo 23 y lo necesito?
El Artículo 23 es un permiso aparte que le permite diferir el IVA a la importación y declararlo en su declaración neerlandesa de IVA en lugar de pagarlo en la aduana – una ventaja de tesorería para los importadores. No es lo mismo que un número de IVA, y las empresas extranjeras generalmente necesitan un representante fiscal neerlandés para utilizarlo. Asesoramos sobre ello durante la comprobación inicial.
¿Con qué frecuencia tendré que presentar declaraciones de IVA?
La mayoría de las empresas presentan trimestralmente, de forma digital, y la declaración y el pago vencen dentro del mes siguiente al final del período. Se requiere una declaración incluso para un trimestre sin actividad. Podemos encargarnos de sus presentaciones como parte de la contabilidad continua.
¿Cómo verifico si un número de IVA es válido?
Utilice la herramienta VIES de la Comisión Europea para confirmar un NIF-IVA de la UE antes de aplicar el 0% de IVA o la inversión del sujeto pasivo en ventas B2B transfronterizas. No existe una base de datos pública de todos los números de IVA neerlandeses – debe solicitar el número de su socio comercial directamente.
¿Cuál es la diferencia entre un número de IVA y un número EORI?
Un número de IVA sirve para declarar y repercutir el impuesto; un número EORI es el que utiliza la aduana para identificarle cuando importa o exporta bienes. Si comercia internacionalmente, su número EORI se vincula automáticamente a su NIF-IVA neerlandés.
¿Qué sucede con mi número de IVA si cierro o traslado mi empresa?
Si se da de baja en la KVK, la baja ante la Belastingdienst sigue automáticamente y ambos números se cancelan, con confirmación por escrito. Nos encargamos de una baja correcta como parte de un cierre o una reestructuración para que no queden obligaciones de presentación pendientes.
