Numero IVA – Registrazione e assistenza alla conformità nei Paesi Bassi
Stai richiedendo un numero IVA nei Paesi Bassi, o non sai nemmeno se ti serve?
UnitCity offre assistenza completa per la registrazione IVA olandese e per la conformità IVA continuativa – così puoi commerciare, fatturare e dichiarare correttamente fin dal primo giorno.
Con sede
a Rotterdam
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tasso di approvazione sul mercato
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Che cos'è un numero IVA?
L’IVA (Imposta sul Valore Aggiunto – btw in olandese, abbreviazione di belasting toegevoegde waarde) è l’imposta sui consumi applicata alla maggior parte di beni e servizi nei Paesi Bassi.
Se la tua attività opera qui, in genere addebiti l’IVA ai clienti, la incassi e la versi all’Amministrazione fiscale olandese (Belastingdienst) tramite dichiarazioni IVA periodiche.
Per farlo, la tua attività necessita di un numero IVA.
Nei Paesi Bassi puoi persino riceverne due:
Il numero di identificazione IVA (btw-identificatienummer, o btw-id)
Il tuo numero pubblico. Va indicato sulle fatture, sul sito web ed è usato per il commercio all’interno dell’UE.
Il numero fiscale IVA (omzetbelastingnummer)
Il tuo numero privato, usato solo per la corrispondenza e le dichiarazioni con la Belastingdienst (applicabile agli imprenditori individuali).
Un tipico btw-id è del tipo NL123456789B01: il codice paese NL, nove cifre, la lettera B e due cifre di controllo.
Registrazione IVA nei Paesi Bassi: chi ha bisogno di un numero?
La registrazione IVA nei Paesi Bassi è richiesta se:
Stocchi merci nei Paesi Bassi (anche in un magazzino o centro di fulfillment)
Importi merci nell’UE tramite i Paesi Bassi
Vendi da stock olandese o fornisci servizi imponibili qui
Gestisci una società estera che fornisce beni o servizi a imprese olandesi
Quando i residenti nei Paesi Bassi registrano un’impresa presso la KVK (Camera di Commercio), la Belastingdienst di norma valuta il tuo stato IVA ed emette automaticamente entrambi i numeri, in genere entro circa 10 giorni lavorativi.
Le imprese estere senza una stabile organizzazione nei Paesi Bassi o le società olandesi senza gestione locale devono registrarsi manualmente presso la Belastingdienst; inoltre, le imprese con sede fuori dall’UE, in determinate situazioni, possono richiedere anche un rappresentante fiscale olandese.
Potresti non aver bisogno di un numero IVA olandese separato se:
Effettui solo vendite a distanza transfrontaliere B2C a consumatori olandesi da un altro paese UE e le dichiari tramite il One Stop Shop (OSS) – senza stock o importazioni nei Paesi Bassi;
Sei un’impresa olandese con fatturato sotto la soglia dello schema per le piccole imprese (KOR) e aderisci al regime KOR – in tal caso non addebiti l’IVA né presenti dichiarazioni periodiche.
Assistenza per registrazione IVA e conformità da UnitCity
Le regole sono chiare, ma la burocrazia è articolata e il processo è gestito in olandese – ed è qui che si verificano la maggior parte dei ritardi e degli errori.
UnitCity è uno studio aziendale e fiscale con sede a Rotterdam che offre a expat e società estere un supporto pratico per la registrazione IVA olandese e la conformità.
La nostra assistenza IVA comprende:
Verifica se ti serve la registrazione IVA nei Paesi Bassi (o se il regime OSS è sufficiente)
Gestione della tua registrazione IVA presso la Belastingdienst
Coordinamento di un rappresentante fiscale per società extra-UE
Hai bisogno di un numero IVA olandese?
Inviaci un messaggio e ti ricontatteremo – in genere rispondiamo entro poche ore nei giorni lavorativi.
Domande frequenti (FAQ)
Quanto tempo ci vuole per ottenere un numero IVA olandese?
Per un’impresa registrata presso la KVK, la Belastingdienst di norma rilascia i numeri IVA entro circa 10 giorni lavorativi. Le registrazioni per imprese estere sono più lente – spesso 2–6 settimane per i casi UE semplici e più a lungo per aziende extra-UE o assetti che richiedono un rappresentante fiscale. È meglio iniziare prima di iniziare a commerciare, importare o detenere stock.
Posso ottenere un numero IVA senza costituire una società olandese?
Sì. Un’impresa estera senza stabile organizzazione nei Paesi Bassi non si registra presso la KVK – richiede l’IVA direttamente alla Belastingdienst tramite la procedura per imprenditori esteri. Puoi avere un numero IVA olandese senza costituire un’entità olandese.
Ho bisogno di un numero IVA olandese se vendo solo online a consumatori nei Paesi Bassi?
Non sempre. Se vendi transfrontaliero B2C a clienti olandesi da un altro paese UE e rientri nelle regole UE per le vendite a distanza, spesso puoi dichiarare l’IVA olandese tramite il One Stop Shop (OSS) invece di registrarti localmente. Ma nel momento in cui stocchi o importi merci nei Paesi Bassi, è di solito richiesto un numero IVA olandese locale.
Che cos'è l'Articolo 23 e mi serve?
L’Articolo 23 è un’autorizzazione separata che ti consente di rinviare l’IVA all’importazione e di dichiararla nella dichiarazione IVA olandese invece di pagarla in dogana – un vantaggio di liquidità per gli importatori. Non è la stessa cosa di un numero IVA e, in generale, le imprese estere hanno bisogno di un rappresentante fiscale olandese per utilizzarlo. Ne parliamo durante la verifica iniziale.
Con quale frequenza dovrò presentare le dichiarazioni IVA?
La maggior parte delle imprese presenta trimestralmente, in formato digitale, con dichiarazione e pagamento dovuti entro un mese dalla fine del periodo. È richiesta una dichiarazione anche per un trimestre senza attività. Possiamo occuparci noi degli invii nell’ambito della contabilità continuativa.
Come posso verificare se un numero IVA è valido?
Usa lo strumento VIES della Commissione europea per confermare un ID IVA UE prima di applicare l’aliquota IVA 0% o l’inversione contabile sulle vendite B2B transfrontaliere. Non esiste un database pubblico di tutti i numeri IVA olandesi – richiedi direttamente al partner commerciale il suo numero.
Qual è la differenza tra un numero IVA e un numero EORI?
Un numero IVA serve per dichiarare e addebitare l’IVA; un numero EORI è ciò che la dogana utilizza per identificarti quando importi o esporti merci. Se operi a livello internazionale, il tuo numero EORI è collegato automaticamente al tuo ID IVA olandese.
Cosa succede al mio numero IVA se chiudo o trasferisco l'attività?
Se ti cancelli dalla KVK, la cancellazione presso la Belastingdienst segue automaticamente e entrambi i numeri vengono annullati, con conferma scritta. Gestiamo la cancellazione in modo ordinato nell’ambito di una chiusura o ristrutturazione, così non lasci obblighi dichiarativi in sospeso.
